Acerca de controles internos aplicáveis para a prevenção e o combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo, consoante as Leis n.º 9.613/1998 (Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro) e n.º 13.260/2016 (Lei Antiterrorismo), julgue o item que se segue. As auditorias internas das organizações sujeitas à Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro devem incluir a verificação da eficácia das políticas de KYC (know your client — em português, conheça seu cliente), com foco na identificação e avaliação dos riscos de clientes de perfil de alto risco.
- C)Certo
Correta. A auditoria deve avaliar a eficácia das políticas de KYC, especialmente para clientes de alto risco.
- E)Errado
Incorreta. A assertiva está correta.
Gabarito: C
Auditorias internas em PLD/FT devem verificar a eficácia das políticas de conheça seu cliente, inclusive identificação, classificação e acompanhamento de clientes de maior risco. KYC é eixo central da abordagem baseada em risco.